Situația financiară a oricărei companii din România, citită corect: cinci ani de indicatori bilanțieri, Altman Z' Score, restanțe fiscale — și decalajul dintre ultimul bilanț depus și prezent, fără de care orice cifră poate induce în eroare.
KPI-uri cheie la prima vedere: Altman Z' Score, lichiditate, rata îndatorării, capitaluri proprii, pierdere netă și restanțe ANAF — cu semnale ✗/✓ colorate și interpretare imediată.
Verificare pe lista publică ANAF: dacă societatea figurează cu datorii restante, raportul include suma totală și detalii pe fiecare buget (stat, asigurări sociale, șomaj, sănătate) plus analiză textuală.
Date bilanțiere brute an cu an (active, datorii, capitaluri, CA, cheltuieli, salariați) plus indicatori calculați automat — lichiditate, îndatorare, solvabilitate, rentabilitate — cu trend ▲/▼ față de anul anterior.
Variație procentuală an/an, CAGR pe 5 ani, cel mai bun și cel mai slab an — cu grafic bare vizual și tabel detaliat cu trend per an.
Trei grafice side-by-side pentru lichiditate curentă, rata îndatorării și rentabilitatea vânzărilor — cu valoarea curentă și trendul față de primul an afișate direct pe grafic.
Bilanțurile se depun cu întârziere. Raportul indică explicit cel mai recent exercițiu disponibil și avertizează asupra decalajului față de prezent — o firmă poate avea indicatori onorabili pe hârtie și să fie deja în insolvență.
Narațiune analitică a evoluției indicatorilor, puncte de risc și forte ancorate temporal, plus verdictul calitativ final (RISC RIDICAT / MODERAT / PROFIL STABIL). Fără scor proprietar — singurul scor numeric este Altman Z', un model public.
Date fictive cu scop demonstrativ. Structura și conținutul sunt identice cu rapoartele reale.
| Z' < 1.23 | 1.23 ≤ Z' < 2.90 | Z' ≥ 2.90 |
|---|---|---|
| ⚠ PERICOL | ≈ ZONĂ GRI | ✓ SIGUR |
| Risc ridicat faliment 2 ani | Monitorizare recomandată | Risc scăzut |
Modelul Altman Z' (varianta 1983 pentru firme private) combină 5 indicatori bilanțieri într-un scor unic de predicție a insolvenței. Scor curent: -0.78 — zonă de pericol.
| Buget | Principale | Accesorii | Total | Contestate |
|---|---|---|---|---|
| Buget de stat | 76.400 | 2.800 | 79.200 | 0 |
| Asigurări sociale | 27.700 | 900 | 28.600 | 0 |
| Asigurări șomaj | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Asigurări sănătate | 12.100 | 500 | 12.600 | 0 |
| TOTAL GENERAL | 116.200 | 4.200 | 120.400 | 0 |
Sursa: ANAF — lista contribuabililor cu obligații fiscale restante, publicată trimestrial conform art. 162 din Codul de Procedură Fiscală. Nu fac obiectul publicării obligațiile sub 100.000 lei (contribuabili mici), 250.000 lei (mijlocii) sau 500.000 lei (mari contribuabili). Toate obligațiile identificate sunt necontestate, deci certe și exigibile imediat.
| Denumire indicator | Valoare (RON) |
|---|---|
| Indicatori din BILANȚ | |
| Active imobilizate - total | 2.804.600 |
| Active circulante - total, din care | 1.024.800 |
| Stocuri | 342.100 |
| Creanțe | 672.400 |
| Casa și conturi la bănci | 10.300 |
| Cheltuieli în avans | 2.100 |
| Datorii | 5.502.100 |
| Venituri în avans | — |
| Provizioane | — |
| Capitaluri - total, din care | -1.672.700 |
| Capital subscris vărsat | 1.000 |
| Indicatori din CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE | |
| Cifra de afaceri netă | 4.218.400 |
| Venituri totale | 4.219.200 |
| Cheltuieli totale | 4.891.000 |
| Profit | 0 |
| Pierdere | 671.800 |
| Date Informative | |
| Număr mediu de salariați | 15 |
| Activitate CAEN | Comerț cu ridicata al produselor agricole și alimentare |
| Denumire indicator | Valoare (RON) |
|---|---|
| Indicatori din BILANȚ | |
| Active imobilizate - total | 2.981.200 |
| Active circulante - total, din care | 2.540.100 |
| Stocuri | 1.218.400 |
| Creanțe | 1.184.300 |
| Casa și conturi la bănci | 137.400 |
| Cheltuieli în avans | 4.100 |
| Datorii | 6.241.300 |
| Venituri în avans | — |
| Provizioane | — |
| Capitaluri - total, din care | -719.800 |
| Capital subscris vărsat | 1.000 |
| Indicatori din CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE | |
| Cifra de afaceri netă | 5.104.800 |
| Venituri totale | 5.105.100 |
| Cheltuieli totale | 5.924.500 |
| Profit | 0 |
| Pierdere | 952.200 |
| Date Informative | |
| Număr mediu de salariați | 18 |
| Activitate CAEN | Comerț cu ridicata al produselor agricole și alimentare |
| Denumire indicator | Valoare (RON) |
|---|---|
| Indicatori din BILANȚ | |
| Active imobilizate - total | 3.142.500 |
| Active circulante - total, din care | 1.398.700 |
| Stocuri | 418.300 |
| Creanțe | 912.100 |
| Casa și conturi la bănci | 68.300 |
| Cheltuieli în avans | 15.800 |
| Datorii | 4.388.900 |
| Venituri în avans | — |
| Provizioane | — |
| Capitaluri - total, din care | 152.300 |
| Capital subscris vărsat | 1.000 |
| Indicatori din CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE | |
| Cifra de afaceri netă | 3.218.600 |
| Venituri totale | 3.237.400 |
| Cheltuieli totale | 3.302.100 |
| Profit | 0 |
| Pierdere | 83.100 |
| Date Informative | |
| Număr mediu de salariați | 18 |
| Activitate CAEN | Comerț cu ridicata al produselor agricole și alimentare |
| Denumire indicator | Valoare (RON) |
|---|---|
| Indicatori din BILANȚ | |
| Active imobilizate - total | 198.340 |
| Active circulante - total, din care | 1.102.500 |
| Stocuri | 384.200 |
| Creanțe | 498.100 |
| Casa și conturi la bănci | 220.200 |
| Cheltuieli în avans | 9.400 |
| Datorii | 1.018.400 |
| Venituri în avans | — |
| Provizioane | — |
| Capitaluri - total, din care | 284.440 |
| Capital subscris vărsat | 1.000 |
| Indicatori din CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE | |
| Cifra de afaceri netă | 2.984.200 |
| Venituri totale | 2.991.800 |
| Cheltuieli totale | 2.768.900 |
| Profit | 222.900 |
| Pierdere | 0 |
| Date Informative | |
| Număr mediu de salariați | 12 |
| Activitate CAEN | Comerț cu ridicata al produselor agricole și alimentare |
| Denumire indicator | Valoare (RON) |
|---|---|
| Indicatori din BILANȚ | |
| Active imobilizate - total | 124.800 |
| Active circulante - total, din care | 1.284.300 |
| Stocuri | 388.100 |
| Creanțe | 778.400 |
| Casa și conturi la bănci | 117.800 |
| Cheltuieli în avans | 9.400 |
| Datorii | 1.142.600 |
| Venituri în avans | — |
| Provizioane | — |
| Capitaluri - total, din care | 266.500 |
| Capital subscris vărsat | 1.000 |
| Indicatori din CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE | |
| Cifra de afaceri netă | 2.766.400 |
| Venituri totale | 2.772.100 |
| Cheltuieli totale | 2.638.500 |
| Profit | 133.600 |
| Pierdere | 0 |
| Date Informative | |
| Număr mediu de salariați | 12 |
| Activitate CAEN | Comerț cu ridicata al produselor agricole și alimentare |
| An | Cifră afaceri (RON) | Variație vs an anterior | Trend |
|---|---|---|---|
| 2020 | 2.766.400 | — | — |
| 2021 | 2.984.200 | +7.9% | ▲ |
| 2022 | 3.218.600 | +7.8% | ▲ |
| 2023 | 5.104.800 | +58.6% | ▲ |
| 2024 | 4.218.400 | -17.4% | ▼ |
| Indicator | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Active imobilizate | 124.800 | 198.340 | 3.142.500 | 2.981.200 | 2.804.600 |
| Active circulante | 1.284.300 | 1.102.500 | 1.398.700 | 2.540.100 | 1.024.800 |
| Datorii | 1.142.600 | 1.018.400 | 4.388.900 | 6.241.300 | 5.502.100 |
| Capitaluri - total | 266.500 | 284.440 | 152.300 | -719.800 | -1.672.700 |
| Cifra de afaceri netă | 2.766.400 | 2.984.200 | 3.218.600 | 5.104.800 | 4.218.400 |
| Cheltuieli totale | 2.638.500 | 2.768.900 | 3.302.100 | 5.924.500 | 4.891.000 |
| Nr. mediu salariați | 12 | 12 | 18 | 18 | 15 |
| ── Indicatori calculați ── | |||||
| Lichiditate curentă | 1.12 | 1.08 ▼ | 0.32 ▼ | 0.41 ▲ | 0.19 ▼ |
| Rata îndatorării | 81.1% | 78.3% ▼ | 96.6% ▲ | 113.0% ▲ | 143.7% ▲ |
| Rentabilitate vânzări | 4.8% | 7.5% ▲ | -2.6% ▼ | -18.7% ▼ | -15.9% ▲ |
| Rata cheltuielilor | 95.2% | 92.5% ▼ | 102.0% ▲ | 116.1% ▲ | 115.9% = |
Lichiditatea curentă a scăzut de la 1.12 în 2020 la 0.19 în 2024, cu o deteriorare bruscă începând din 2022 când firma a contractat datorii semnificative — sub pragul minim recomandat de 1.0, indicând incapacitate de acoperire a datoriilor pe termen scurt. Concomitent, rata îndatorării a crescut de la 81.1% la 143.7% — o deteriorare accelerată a structurii financiare, semn că firma se finanțează predominant din datorii în detrimentul capitalului propriu. Rentabilitatea vânzărilor a trecut de la +4.8% profit în 2020 la -15.9% pierdere în 2024 — o inversare semnificativă a profitabilității care necesită investigarea cauzelor operaționale. În ansamblu, profilul financiar pe 2024 indică o situație de risc ridicat — toți indicatorii principali se află simultan în zone critice.
Evoluția cifrei de afaceri pe perioada 2020–2024 este mixtă, cu o variație totală de -43.9% și un CAGR de -11.0%. Alternarea perioadelor de creștere (3 ani) cu scăderi (1 an) sugerează o activitate influențată de factori externi.
Profilul financiar indică o situație critică cu mai mulți indicatori simultan în zone de pericol. Se recomandă due diligence financiar aprofundat și solicitarea explicațiilor din partea conducerii înainte de orice angajament contractual sau financiar.
Această sinteză este generată automat și are caracter informativ. Nu înlocuiește o analiză financiară profesională sau consultanța unui expert contabil.
Raportul ANAF face parte din pachetul Due Diligence — livrat împreună cu Raport Litigii, Raport RNPM, Raport ONRC și Raportul General, care corelează cele patru surse într-un verdict unic. Vezi toate opțiunile →
Completează formularul și primești raportul în maximum 24 ore.
Trimite cererea